Москва, Россия
В настоящей статье исследуется право бенефициарного владельца корпорации, который опосредованно владеет корпорацией, на получение информации, а также его обязанность раскрывать сведения о себе и о контролируемой им корпоративной структуре. Цель исследования – рассмотреть возможности и условия предоставления бенефициарным владельцам корпорации информации о деятельности соответствующего юридического лица в случае невозможности получения сведений от подконтрольных лиц (номинальных участников), а также целесообразность установления встречной обязанности раскрытия информации о бенефициарном владельце перед третьими лицами. Анализируется целесообразность и условия предоставления бенефициарному владельцу информационных прав, правовые последствия исполнения обязанности по раскрытию информации. На основе анализа судебной практики определяется объем информации и перечень документов о деятельности корпорации, которые вправе истребовать бенефициарный владелец. Отдельное внимание уделяется особенностям предоставления информации о деятельности дочерних обществ, входящих в корпоративную группу. Рассматривается правовая природа раскрытия информации о бенефициарном владельце, в том числе посредством введения реестра бенефициарных владельцев с учетом зарубежного опыта правового регулирования. Анализируются проблемы, возникающие при исполнении обязанности по раскрытию сведений о бенефициарном владельце, в частности соотношение требований конфиденциальности и принципа публичности реестров участников и акционеров, а также вопрос доверия третьих лиц к достоверности содержащихся в них данных. Ключевой проблемой, рассматриваемой в работе, является соотношение объема информационных прав и обязанностей бенефициарного владельца. В результате установлено, что право на получение информации, как правило, обусловлено наличием определенных предпосылок и условий, тогда как обязанность раскрытия сведений о себе носит императивный характер. В качестве возможного направления совершенствования правового регулирования предлагается введение непубличного реестра бенефициарных владельцев, что позволит обеспечить баланс частных и публичных интересов.
бенефициарный владелец корпорации, право на информацию, обязанность раскрыть информацию, баланс прав и обязанностей, фидуциарные обязанности, реестр бенефициарных владельцев, косвенный корпоративный контроль
1. Чугунова К. Ю. Правовое положение бенефициарного владельца в современных условиях предпринимательской деятельности. Вестник университета имени О. Е. Кутафина (МГЮА). 2016. № 7. С. 68–72. https://elibrary.ru/xrfqxz
2. Двойченкова И. В. Право на информацию в системе принципов корпоративных отношений: постановка проблемы. Ленинградский юридический журнал. 2022. № 1. С. 102–112. https://doi.org/10.35231/18136230_2022_1_102
3. Мельникова Т. В. Некоторые проблемы правового регулирования обязанностей акционерного общества раскрывать информацию и предоставлять информацию. Юрист. 2021. № 3. С. 64–69. https://elibrary.ru/emwfuw
4. Бойко Т. С. Ответственность участника хозяйственного общества перед другим участником. Закон. 2017. № 3. С. 116–136. https://elibrary.ru/ylmywb
5. Ионова Д. Ю. К вопросу о праве на предъявление иска по некоторым категориям корпоративных споров. Законы России: опыт, анализ, практика. 2024. № 9. С. 40–45. https://elibrary.ru/boljev
6. Андреев В. К., Лаптев В. А. Корпоративное право современной России. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2023. 432 с. https://elibrary.ru/ysgtgc
7. Кантор Н. Е. О двойных (множественных) косвенных исках бенефициарных владельцев в интересах подконтрольных корпораций. Закон. 2024. № 8. С. 133–145. https://doi.org/10.37239/0869-4400-2024-21-8-133-145
8. Макарова О. А. Право наследников участников ООО и акционеров на информацию. Вестник арбитражной практики. 2024. № 1. С. 87–93. https://elibrary.ru/qbxqnj
9. Микрюков В. А. Пределы аналогии в разрешении корпоративных споров о предоставлении информации. Современное право. 2024. № 10. С. 77–82. https://doi.org/10.25799/NI.2024.28.50.014
10. Шиткина И. С. Ответственность фактически контролирующих лиц в корпоративном праве. Закон. 2018. № 7. С. 114–133. https://elibrary.ru/xwbkpb
11. Канашевский В. А. Взаимоотношения участников траста в отношении переданного в траст имущества. Журнал российского права. 2017. № 10. С. 37–49. https://doi.org/10.12737/article_59c4d75eac0d32.24855266
12. Лаптев В. А. Модели обезличенного управления коммерческими корпорациями. Право и бизнес. 2024. № 1. С. 21–23. https://elibrary.ru/shntvy
13. Гаращук О. А. Практическое использование института бенефициарного владельца в корпоративных отношениях. Мониторинг правоприменения. 2018. № 1. С. 62–67. https://elibrary.ru/xqyzut
14. Курин И. Ю., Кисиль К. В. Конфиденциальность бенефициарного владения. Законы России: опыт, анализ, практика. 2024. № 1. С. 93–96. https://elibrary.ru/gcjpke
15. Зыкова О. А. Реестр конечных бенефициаров как правовой механизм отслеживания реального владельца компании. Опыт в России и за рубежом. Вестник Костромского государственного университета. 2020. Т. 26. № 1. С. 178–183. https://elibrary.ru/vqzwds
16. Канашевский В. А. О раскрытии информации о бенефициарах офшорных компаний и трастов: текущее состояние и перспективы. Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. 2018. № 2. С. 81–86. https://doi.org/10.12737/art.2018.2.12
17. Егоров А. В. Пределы проникновения за корпоративную вуаль в пользу корпоративной структуры. Анализ дела Постригайло v. «Разрез Аршановский». Журнал РШЧП. 2019. № 2. С. 104–122. https://elibrary.ru/xmcrgu
18. Разумова И. В. Прозрачность и бенефициарная собственность в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Налоги и финансы. 2015. № 2. С. 14–20. https://elibrary.ru/ucamih
19. Ломакин Д. В. Фидуциарные обязанности участников корпоративных отношений: за и против. Гражданское право. 2019. № 4. С. 3–8. https://elibrary.ru/ssfhxi
20. Морхат П. М. Ответственность лица, признаваемого скрытым бенефициаром компании. Право и бизнес. 2021. № 1. С. 7–12. https://elibrary.ru/vrxxio
21. Голубцов В. Г. Принцип добросовестности как элемент правового механизма стимулирования должника к надлежащему исполнению обязательств и гарантирования интересов кредиторов: анализ судебно-арбитражной практики. Вестник Пермского университета. Юридические науки. 2016. № 32. С. 175–184. https://doi.org/10.17072/1995-4190-2016-32-175-184
22. Mitric I. UBO information transparency in the corporate registers and its effect on privacy protection from AML-CFT perspective. Facta Universitatis Series Law and Politics, 2023, 21(1): 11–25. https://doi.org/10.22190/FULP230422002M
23. Чупрунов И. С. К вопросу о принципах ведения корпоративных реестров. Цивилистика. 2020. Т. 2. № 6. С. 34–88. https://elibrary.ru/eirrri
24. Багманова А. Права бенефициарного владельца компании: теория корпоративного права и тенденции судебной практики. Журнал РШЧП. 2020. № 1. С. 193–196. https://elibrary.ru/dnpxcg
25. Подшивалов Т. П. К вопросу о соотношении доктрины бенефициарной собственности и доктрины снятия корпоративной вуали при оспаривании корпоративных решений. Пермский юридический альманах. 2018. № 1. С. 343–348. https://elibrary.ru/yngmhb
